por 
Publicado · Updated · 3 min de lectura
La mayoría de las ventas de propiedades en Italia están libres de impuestos sobre las ganancias de capital, pero en algunos casos sí se aplica un impuesto. Aquí tienes un desglose para ayudarte a entender cuándo y cómo los impuestos afectan las ventas de propiedades.
¿Cuándo vencen los impuestos?
El impuesto sobre las ganancias de capital en ventas de propiedades en Italia se aplica solo si:
- La propiedad se vende dentro de cinco años de la compra.
- Tiene que no ha sido tu vivienda principal (donde tú o tu familia vivieron) durante la mayor parte del tiempo que la poseíste.
- No se aplica ninguna otra exención.
Si estás considerando comprar, consulta nuestra guía paso a paso: Cómo Comprar Propiedades en Italia como Extranjero. También puedes consultar nuestras últimas propiedades italianas en venta.
¿Cuánto cuesta el impuesto sobre las ganancias de capital?
- La ganancia (precio de venta menos precio de compra y costos de mejoras documentados) es gravado como ingreso a tus tasas normales del impuesto sobre la renta en Italia.
- En su lugar, puedes optar por una Impuesto del 26% sobre la vivienda sobre la ganancia, pagado a través del notario cuando firmas la escritura. Muchos vendedores optan por esto porque es más simple y a menudo más bajo.
- Si ha sido propietario de la propiedad durante más de cinco años, o si ha sido su residencia principal, generalmente exento.
- Excepción: Desde 2024, las casas que tuvieron obras de construcción Superbonus pueden ser gravadas en una venta dentro de los diez años de las obras. Si tu propiedad las tuvo, consulta al notario.
También puede revisar La guía de Giambrone Law sobre impuestos a la propiedad en Italia. Para consejos prácticos, consulte nuestro Blog de Propiedades Italianas.
Otros impuestos sobre la propiedad a considerar
IMU – Impuesto municipal sobre bienes inmuebles
IMU es el impuesto municipal anual sobre segundas residencias y propiedades de lujo, calculado a partir de la renta catastral. La tasa estándar es 0.86%; cada municipio puede establecerla más baja o más alta, generalmente hasta el 1,06%. Su residencia principal está exenta a menos que esté en las categorías de lujo A/1, A/8 o A/9.
Aprende más en nuestro Guía de impuestos sobre propiedades en Italia (IMU y TARI) o explora casas asequibles en toda Italia que pueden tener menores implicaciones fiscales.
IVA o Impuesto de Registro
- Vendedor Privado → No hay IVA, pero el comprador paga un impuesto de registro de 9% (o 2% por una residencia principal), normalmente sobre el valor catastral en lugar del precio, con un mínimo de 1.000 €, más impuestos fijos de 50 € + 50 €.
- Desarrollador/empresa → Se aplica IVA, generalmente 4–22%, dependiendo del tipo de propiedad y si es tu primera residencia.
Para más detalles, consulte Guía Global de PropiedadesSi compras por primera vez, lee nuestro Guía paso a paso para comprar.
Impuestos locales
El otro impuesto local anual es:
- TARI (impuesto de recogida de residuos)
- Nota: TASIque todavía listan algunos guías antiguos, fue abolido en 2020 y fusionado en la IMU.
Para aprender cómo se aplican en diferentes regiones, consulta nuestro Guías de regiones para comprar en Discover Italy.
Tabla de referencia rápida
| Escenario | Impuesto aplicado | Tarifa/Condición |
|---|---|---|
| Vender en menos de 5 años, no es la vivienda principal | Impuesto sobre las ganancias de capital | Tasas del impuesto sobre la renta, o una tasa fija del 26% a través del notario |
| Propiedad por más de 5 años, o residencia principal | Exento | — |
| Segunda vivienda / propiedad de lujo | IMU (anual) | Estándar 0,86 %, establecido por cada comune |
| Compra a un vendedor privado | Impuesto de registro | 9% (2% para la residencia principal), generalmente sobre el valor catastral. |
| Compra a un promotor | IVA | 4%–22% |
Lectura adicional
- La mayoría de las ventas de viviendas en Italia están exentas de impuestos (The Local)
- Impuesto sobre las ganancias de capital en Italia (Ley Giambrone)
- IMU y impuestos sobre la propiedad en Italia (Guía global de propiedades)
¿Quieres más información? Visita nuestro Blog de propiedades italianas para las últimas actualizaciones, o navega por nuestras listados actuales de propiedades para encontrar la casa de tus sueños en Italia.
Esta es información general, no asesoramiento legal o fiscal. Las reglas cambian, así que confirme su situación con un notario o un commercialista antes de vender.
