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La maggior parte delle vendite di immobili in Italia sono esenti da imposta sulle plusvalenze, ma in alcuni casi si applica una tassa. Ecco una panoramica per aiutarti a capire quando e come le tasse influenzano le vendite di immobili.
Quando scadono le tasse?
L’imposta sulle plusvalenze sulle vendite di immobili in Italia si applica solo se:
- L’immobile viene venduto entro cinque anni di acquisto.
- Ha non è stata la tua abitazione principale (dove tu o la tua famiglia avete vissuto) per la maggior parte del tempo in cui lo hai posseduto.
- Nessuna altra esenzione si applica.
Se stai considerando di acquistare, consulta la nostra guida passo passo: Come Acquistare Immobili in Italia come Straniero. Puoi anche consultare le nostre ultime proprietà italiane in vendita.
Quanto si paga di imposta sulle plusvalenze?
- Il guadagno (prezzo di vendita meno prezzo di acquisto e costi di miglioramento documentati) è tassata come reddito alle tue normali aliquote fiscali italiane.
- In alternativa, puoi scegliere un Imposta sulla vendita immobiliare del 26% sull’utile, pagato tramite il notaio al momento della firma dell’atto. Molti venditori scelgono questa opzione perché è più semplice e spesso più conveniente.
- Se hai posseduto la proprietà per più di cinque anni, o se è stata la tua residenza principale, in generale, esente.
- Eccezione: Dal 2024, le case che hanno avuto lavori edilizi Superbonus possono essere tassate in caso di vendita entro dieci anni dai lavori. Se la tua proprietà li ha avuti, chiedi al notaio.
Puoi anche consultare La guida di Giambrone Law alle tasse sugli immobili in Italia. Per consigli pratici, consulta il nostro Blog Immobiliare Italiano.
Altre Imposte sulla Proprietà da Considerare
IMU – Imposta Municipale Unica
L’IMU è la tassa comunale annuale sulle seconde case e proprietà di lusso, calcolata sul reddito catastale. La tariffa standard è 0.86%; ogni comune può stabilirla più bassa o più alta, di solito fino all’1,06%. La tua casa principale è esente, a meno che non rientri nelle categorie di lusso A/1, A/8 o A/9.
Scopri di più nel nostro Guida alle tasse immobiliari italiane (IMU e TARI) o esplora case accessibili in tutta Italia che potrebbero avere implicazioni fiscali inferiori.
IVA o Imposta di registro
- Venditore privato → Nessuna IVA, ma l’acquirente paga una tassa di registro di 9% (o 2% per una casa principale), di solito sul valore catastale piuttosto che sul prezzo, con un minimo di 1.000 €, più tasse fisse di 50 € + 50 €.
- Sviluppatore/azienda → Si applica l’IVA, di solito 4–22%, a seconda del tipo di proprietà e se è la tua prima casa.
Per dettagli, vedere Global Property Guide. Se acquisti per la prima volta, leggi il nostro Guida passo passo all’acquisto.
Tasse locali
L’altra tassa locale annuale è:
- TARI (tassa sulla raccolta dei rifiuti)
- Nota: TASIche alcuni guide più vecchie ancora elencano, è stato abolito nel 2020 e integrato nell’IMU.
Per scoprire come si applicano in diverse regioni, consulta il nostro guide di acquisto regionali su Discover Italy.
Tabella di riferimento rapido
| Scenario | Imposta applicata | Aliquota/Condizione |
|---|---|---|
| Vendere entro 5 anni, non come abitazione principale | Imposta sulle plusvalenze | Aliquote dell’imposta sul reddito, o una tariffa piatta del 26% tramite il notaio |
| Posseduto da più di 5 anni, o residenza principale | Esente | — |
| Seconda casa / proprietà di lusso | IMU (annuale) | Standard 0,86%, stabilito da ogni comune |
| Acquisto da venditore privato | Imposta di registro | 9% (2% per la casa principale), di solito sul valore catastale |
| Acquisto da sviluppatore | IVA | 4%–22% |
Letture aggiuntive
- La maggior parte delle vendite di case in Italia sono esenti da tasse (The Local)
- Imposta sulle plusvalenze in Italia (Legge Giambrone)
- IMU e Tasse sulla Proprietà in Italia (Guida Globale alla Proprietà)
Vuoi ulteriori approfondimenti? Visita il nostro Blog Immobiliare Italiano per gli ultimi aggiornamenti, o sfoglia le nostre annunci immobiliari attuali per trovare la tua casa dei sogni in Italia.
Questa è un’informazione generale, non un consiglio legale o fiscale. Le regole cambiano, quindi conferma la tua situazione con un notaio o un commercialista prima di vendere.
