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Die meisten Immobilienverkäufe in Italien sind steuerfrei, aber in einigen Fällen fällt eine Steuer an. Hier ist eine Übersicht, um Ihnen zu helfen, zu verstehen, wann und wie Steuern den Immobilienverkauf beeinflussen.
Wann sind die Steuern fällig?
Auf Immobilienverkäufe in Italien fällt die Kapitalertragssteuer an nur wenn:
- Die Immobilie wird verkauft innerhalb von fünf Jahren des Kaufs.
- Es hat nicht Ihre Hauptwohnung (wo Sie oder Ihre Familie die meiste Zeit, in der Sie Eigentümer waren, gewohnt haben).
- Keine andere Befreiung gilt.
Wenn Sie einen Kauf in Erwägung ziehen, prüfen Sie unseren Schritt-für-Schritt-Leitfaden: Wie man als Ausländer Immobilien in Italien kauft. Sie können auch unsere neuesten italienischen Immobilien zum Verkauf.
Wie hoch ist die Kapitalertragssteuer?
- Der Gewinn (Verkaufspreis minus Kaufpreis und dokumentierte Verbesserungs kosten) ist als Einkommen besteuert zu Ihren normalen italienischen Einkommensteuersätzen.
- Stattdessen können Sie eine 0 % Steuer auf Immobilienverkäufe auf den Gewinn, der beim Notar beim Unterschreiben der Urkunde gezahlt wird. Viele Verkäufer wählen dies, weil es einfacher und oft niedriger ist.
- Wenn Sie die Immobilie seit mehr als fünf Jahren, oder es ist Ihre Hauptwohnung, sind Sie im Allgemeinen befreit.
- Ausnahme: Seit 2024 können Häuser, die Superbonus-Baumaßnahmen hatten, bei einem Verkauf innerhalb von zehn Jahren nach den Maßnahmen besteuert werden. Wenn Ihre Immobilie solche Maßnahmen hatte, fragen Sie den Notar.
Sie können auch überprüfen Giambrone Law’s Leitfaden zu italienischen Immobiliensteuern. Für praktische Tipps lesen Sie unseren Italienischer Immobilien Blog.
Andere zu berücksichtigende Immobiliensteuern
IMU – Kommunale Immobiliensteuer
IMU ist die jährliche Gemeindesteuer auf Zweitwohnungen und Luxusimmobilien, berechnet anhand des Katastereinkommens. Der Standardsteuersatz beträgt 0.86%; jede Gemeinde kann ihn niedriger oder höher festlegen, in der Regel bis zu 1,06 %. Ihre Hauptwohnung ist befreit, sofern sie nicht in den Luxusklassen A/1, A/8 oder A/9 liegt.
Erfahren Sie mehr in unserem Leitfaden zu italienischen Immobiliensteuern (IMU und TARI) oder erkunden Sie erschwingliche Immobilien in ganz Italien die möglicherweise geringere steuerliche Auswirkungen haben.
Mehrwertsteuer oder Grunderwerbsteuer
- Privater Verkäufer → Keine Mehrwertsteuer, aber der Käufer zahlt eine Registrierungssteuer von 9% (oder 2% für eine Hauptwohnung), in der Regel auf den Katasterwert und nicht auf den Kaufpreis, mit einem Minimum von 1.000 €, zuzüglich 50 € + 50 € feste Steuern.
- Entwickler/Firma → Mehrwertsteuer gilt, in der Regel 4–22%, abhängig von Immobilientyp und ob es Ihre erste Wohnung ist.
Für Details siehe Global Property GuideWenn Sie zum ersten Mal kaufen, lesen Sie unsere Schritt-für-Schritt-Kaufanleitung.
Lokale Steuern
Die andere jährliche lokale Steuer ist:
- TARI (Müllabfuhrsteuer)
- Hinweis: TASIdie von einigen älteren Leitfäden noch aufgeführt wurde, wurde 2020 abgeschafft und in die IMU integriert.
Um zu erfahren, wie diese in verschiedenen Regionen gelten, sehen Sie sich unsere Regionale Kaufratgeber auf Discover Italy.
Schnelltabelle
| Szenario | Angewandte Steuer | Rate/Bedingung |
|---|---|---|
| Verkauf innerhalb von 5 Jahren, nicht Hauptwohnsitz | Kapitalertragsteuer | Einkommensteuersätze oder 26 % Pauschalsteuer über den Notar an |
| Besitzt man seit mehr als 5 Jahren oder Hauptwohnsitz | Befreit | — |
| Zweithaus / Luxusimmobilie | IMU (jährlich) | Standard 0,86 %, festgelegt von jedem Comune |
| Kauf von Privatverkäufer | Registrierungssteuer | 9 % (2 % für die Hauptwohnung), in der Regel auf den Katasterwert |
| Kauf vom Entwickler | Mehrwertsteuer (MwSt) | 4%–22% |
Weiterführende Literatur
- Die meisten Immobilienverkäufe in Italien sind steuerfrei (The Local)
- Kapitalertragssteuer in Italien (Giambrone Law)
- IMU und Grundsteuern in Italien (Global Property Guide)
Möchten Sie weitere Einblicke? Besuchen Sie unser Italienischer Immobilienblog Für die neuesten Updates oder stöbern Sie in unseren aktuellen Immobilienangeboten um Ihr Traumhaus in Italien zu finden.
Dies sind allgemeine Informationen, keine rechtliche oder steuerliche Beratung. Die Regeln ändern sich, daher sollten Sie Ihre eigene Situation vor dem Verkauf mit einem Notar oder einem Steuerberater (Commercialista) klären.
